BTW-aangifte te laat ingediend: wat nu?
De deadline voor uw BTW-aangifte gemist? Geen paniek, maar handel wel snel. Dit artikel legt uit wat de gevolgen zijn, welke boetes u kunt verwachten en wat u stap voor stap moet doen.
De deadline gemist voor uw BTW-aangifte? U bent niet de enige. Elk kwartaal vergeten honderden ondernemers de aangifte tijdig in te dienen. Maar wat zijn de gevolgen, en wat kunt u het beste doen?
Wanneer moet de BTW-aangifte binnen zijn?
De meeste zzp'ers doen per kwartaal BTW-aangifte. De deadlines voor 2026 zijn:
| Kwartaal | Periode | Deadline aangifte én betaling |
|---|---|---|
| Q1 2026 | Januari, maart | 30 april 2026 |
| Q2 2026 | April, juni | 31 juli 2026 |
| Q3 2026 | Juli, september | 31 oktober 2026 |
| Q4 2026 | Oktober, december | 31 januari 2027 |
Valt de deadline op een weekend of feestdag, dan geldt de eerstvolgende werkdag als deadline. Maar reken daar niet structureel op, dien altijd ruim op tijd in.
Wat gebeurt er als u te laat bent?
De Belastingdienst onderscheidt twee situaties: te laat indienen, en te laat betalen. Beide leiden tot aparte boetes.
Boete voor te laat indienen
Dient u uw aangifte niet of te laat in, dan krijgt u een verzuimboete voor het te laat indienen. De eerste keer krijgt u meestal nog een waarschuwing; bij herhaling volgt een boete van €68, die bij structureel verzuim kan oplopen tot maximaal €5.514. Doet u structureel geen aangifte, dan kan de Belastingdienst een ambtshalve aanslag opleggen, een schatting die vrijwel altijd te hoog uitvalt.
Boete voor te laat betalen
Betaalt u het BTW-bedrag te laat, dan krijgt u een betaalverzuimboete van 3% van het te laat betaalde bedrag (minimaal €50, maximaal €6.709). Daarbovenop rekent de Belastingdienst belastingrente: voor de omzetbelasting is dat in 2026 5% op jaarbasis (verlaagd van 7,5% in 2025). Hoe langer u wacht, hoe meer er bijkomt.
Eerste keer?De Belastingdienst geeft bij een eerste overtreding soms geen boete, maar een waarschuwing. Dat hangt af van uw situatie en of u de aangifte alsnog snel indient. Dit is echter geen garantie, reken er niet op.
Wat moet u nu doen?
Heeft u de deadline gemist? Dit zijn de stappen:
- Dien de aangifte zo snel mogelijk alsnog in, hoe langer u wacht, hoe hoger de potentiële boete. Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk en dien de aangifte in, ook al is de deadline verstreken.
- Betaal het verschuldigde BTW-bedrag direct, wacht hier niet op een aanmaning. Elke dag extra kost belastingrente.
- Bewaar bevestigingen, sla de bevestiging van indiening en de betalingsbevestiging op.
- Reageer op brieven van de Belastingdienst, negeer geen aanmaningen. U kunt bezwaar maken tegen een boete als u een geldige reden had (ziekte, technische storing bij de Belastingdienst).
Uitstel aanvragen: kan dat?
Voor de BTW-aangifte is het niet mogelijk om uitstel aan te vragen zoals bij de inkomstenbelasting. De enige uitzondering is als de Belastingdienst zelf technische problemen heeft, dat wordt dan officieel bekendgemaakt op belastingdienst.nl.
Negatieve BTW: ook dan moet u aangifte doen
Heeft u in een kwartaal meer BTW betaald dan ontvangen? Dan heeft u recht op teruggaaf. Maar dat geld krijgt u alleen als u aangifte doet. Veel ondernemers denken dat ze kunnen overslaan als ze niets verschuldigd zijn, dat is onjuist. Aangifte doen is altijd verplicht, ook bij €0 of een teruggaaf.
Hoe voorkomt u dit in de toekomst?
De praktische oplossingen:
- Zet een herinnering twee weken voor elke deadline in uw agenda
- Houd uw BTW-administratie maandelijks bij, dan kost de kwartaalaangifte u nog maar 10 minuten
- Gebruik boekhoudsoftware zoals Informer, die automatisch BTW bijhoudt en rapporten genereert
- Schakel een boekhouder in, die bewaakt de deadlines voor u en dient de aangifte tijdig in
KOR-regeling overwegen?Als uw BTW-omzet onder de €20.000 per jaar ligt, kunt u kiezen voor de Kleine Ondernemersregeling (KOR). U hoeft dan geen BTW te berekenen of aangifte te doen. Nadeel: u mag ook geen BTW terugvragen. Of dit voordelig is hangt af van uw situatie.
Wat als u meerdere kwartalen achterloopt?
Loopt u meerdere kwartalen achter met uw BTW-aangiften? Neem dan direct contact op met een boekhouder. Hoe langer u wacht, hoe complexer de situatie wordt, en hoe hoger de boetes. In sommige gevallen is het zinvol om proactief contact op te nemen met de Belastingdienst om een betalingsregeling te treffen.
Heeft u een vraag over uw administratie?
S.B. Boekhouding helpt zzp'ers en kleine ondernemingen met persoonlijke, eerlijke boekhouding. Altijd één vast aanspreekpunt.
Gratis kennismaking aanvragenVeelgestelde vragen
Krijg ik meteen een boete als ik mijn BTW-aangifte een keer te laat indien?
Meestal niet. De eerste keer stuurt de Belastingdienst vaak een waarschuwing. Bij herhaling volgt een verzuimboete van €68, die bij structureel verzuim kan oplopen tot maximaal €5.514.
Wat kost het als ik mijn BTW te laat betaal?
U krijgt een betaalverzuimboete van 3% van het te laat betaalde bedrag (minimaal €50, maximaal €6.709). Daarbovenop rekent de Belastingdienst belastingrente: voor de omzetbelasting is dat in 2026 5% per jaar.
Kan ik uitstel krijgen voor mijn BTW-aangifte?
Nee. Anders dan bij de inkomstenbelasting geeft de Belastingdienst geen uitstel voor de BTW-aangifte. U moet altijd op tijd aangifte doen, desnoods met een schatting die u later corrigeert. Uitstel van betaling kunt u wel aanvragen via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Ik heb een fout ontdekt in een eerdere aangifte. Wat nu?
Bij een verschil van €1.000 of meer dient u een suppletie omzetbelasting in via Mijn Belastingdienst Zakelijk, binnen 8 weken nadat u de fout ontdekt. Is het verschil kleiner dan €1.000, dan corrigeert u het in uw eerstvolgende aangifte.